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[理财资讯] 遗产税离中国有多远?深圳或成为我国首个遗产税的试点城市

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发表于 2016-9-26 19:09 | 显示全部楼层 |阅读模式
“遗产税深圳开始了,100万的遗产,子女要交15万的现金,而且不能从遗产里出 ,更狠的是必须在三个月之内交齐,否则全部收归国有。你可以不懂政治,但一定要懂政策。保险可以合理避税、避债!你的财富想100%传承给继承人的话,一定要提前规划。提前规划是智慧。”

上面这段话近几天刷爆投资理财的朋友圈,实际上以讹传讹的谣言,遗产税还没开始,只是处于讨论阶段。不过,深圳或成为我国首个开征遗产税的试点城市,这不是谣言,早前有央视财经频道专门报道遗产税,该报道中记者采访深圳保险公司发现,亿元保单频现。


深圳公布预开征遗产税(讨论阶段),深圳试点政策大致如下:

资产总和在80万—200万的,征收额为20%后再减扣除数5万(如100万对应征遗产税:100万*20%-5万=15万);

资产总和在1000万以上的,征收额为50%后再减扣除数175万(如1500万对应税收:1500万*50%-175万=575万)。


什么是遗产税?

简单地说,就是针对财产所有人去世以后遗留下来的财产而征收的一种税。它最早起源于欧洲,近代的遗产税始于荷兰,此后,英国、法国、意大利、日本、德国、美国等国家也相继开征了遗产税。

事实上,遗产税是遗产税和赠予税合并征收。遗产税是政府赋予公民继承遗产的法律权利。被继承人如果要继承这笔遗产,必须先按被继承人死亡时这笔遗产的市场价格向政府交税,完税后才有权继承遗产。

遗产包括房地产、货币、有价证券、保险收益、礼物、古董、珠宝首饰、车辆、家具等所有这些遗产征税,有的国家对所有这些遗产征税,有的国家则只对其中一项或者几项遗产征税。遗产税的纳税人各国规定也不统一,有的规定继承人是纳税人,有的则规定被继承人是纳税人。如果被继承人是纳税人,那就意味着死人是纳税人,所以,有的国家对遗产税的通俗叫法是“死人税”。

跟我们的财富守护和传承有什么关系呢?

2010年修订的《新版草案》(尚未实施)甚至给出了具体征收起点、对应税率及其计算方法,具体内容如下:

应征收遗产税的遗产包括被继承人死亡时遗留的全部财产和死亡前五年内发生的赠与财产;

在遗产税税款缴清前,其遗产不得分割、交付遗赠,不得办理转移登记;

无人继承又无人受遗赠,遗产依法归国家所有,免纳遗产税;

被继承人死亡之前,依法应补缴的各项税款、罚款、滞纳金、未偿还的具有确凿证据的各项债务等允许在应征税总额中扣除;遗产税免征额为20万元。


《新版草案》超额累计税率表的征收标准和比例依次为:

对应纳税遗产净额不超过80万的税率为0;
80万-200万的征收税率为20%;
200万-500万的征收税率为30%;
500万-1000万的征收税率为40%;
超过1000万的适用税率为50%;


按照以上计算方法,500万的遗产税净额应纳税84万,1000万、3000万的遗产净额分别应纳209万和1034万。

在2013年2月3日,国务院批转由国家发展改革委、财政部、人力资源社会保障部制定的《关于深化收入分配制度改革的若干意见》中提出,研究在适当时期开征遗产税。

过去的15年里中国GDP保持了年均10%左右的高速增长,催生了一批高财富规模的富有人群,有预测未来三年的高净值人士和超高净值人士的年复合增长率将达到20%左右。到了2015年,高净值人士人数将达到200万。可见,对于该类人群而言,如何最大限度的合法规避和减免遗产税成为了财富有效向下一代传承的最重要议题。

解决规避和减免遗产税的方法有哪些我们国人可以借鉴呢?


一、财产转移策略

1、运用信托为遗产规划工具进行资产保全、财产专业管理;

2、运用保险遗产规划工具:建议规划终身保额≥预估遗产税额、养老险、年金险→作为生前赠与、退休养老考虑、避免死亡前短期内或带病投保→司法判决以「实质课税原则」否认其免税效果、指定无争议的继承人,简化继承手续(指定受益人的保单,保单传承可以门面去争议,更为简便)、避税(保险金及保险赔款不需要交税,按照国际惯例也不征收遗产税)、提供应税现金(理赔便捷可以为财产继承提供现金支撑)。

3、将公益信托与财团法人作为遗产规划工具。


二、遗产税避税策略

1)、生前将应税财产转为免税财产,如购买保险和寿险;

2)、选择价值低估时期作为财产为身后财产(压缩财产价值);

3)、设控股公司递延应课税赋;


三、进行移民和海外资产配置,把财富转移到免征遗产税、增值税的国家和地区

例如:中国香港免征遗产税和资本增值税;新加坡免征资本增值税、澳大利亚免征遗产税。

税务征收的风暴即将来临,山雨欲来风满楼;在合理、合法、合情的投资规划和税务减免的传承规划下,守护和传承财富比创造财富更容易被忽略,但意义却无比重大。



你不关心政治,可政治却在时刻关心着你的钱包!你可以不懂政治,但一定要懂政策。保险可合理避税、避债!你的财富想100%传承给继承人的话,一定要提前规划,提前规划是智慧。只有未雨绸缪,才能自信于胸!



遗产税大PK,哪些国家资产能世代永流传?

现在,各国的遗产税又是怎么样的呢?


美国
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美国遗产税调整频繁,根据现行税法,2012年去世的人遗产税的免税额度为525万美元,对超过免税额的遗产实行累进税率,共12级,最低边际税率为18%,最高边际税率为40%,现在美国正考虑把最高边际税率调整至45%。边际税率指在税收中,把应税金额划分为几个等级,每个等级规定不同的税率。



日本

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日本对其公民的全球财产征收遗产税,如果境外财产已经在财产所有国纳税,境外纳税额可在日本境内纳税时作为抵免额。

2013年1月,日本决定提高遗产税最高边际税率,超过6亿日元为55%。日本遗产税也是累进税率,200万日元以下10%,200万-300万日元为15%,300万-400万日元为20%,400万-600万日元为30%,600万-1000万日元为40%,超过1000万日元为50%。



英国
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遗产税在英国现阶段仍然是一种只有富人才操心的税,其中唯一例外的是英国王室。2002年,女王伊丽莎白二世从她母亲王太后手中完全继承了7000万英镑的遗产,而没有缴纳任何税金,这是因为英国有一部关于王室财产免交遗产税的特殊法律,其目的是保持王室财产的完整性。

英国目前的赤字已经达到国内生产总值的11%,现在政府只能收紧钱袋,减少公共服务。保守党未来是否会信守承诺,提高遗产税的起征门槛,只能拭目以待。



香港

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香港实行的是简单税制,企业只需要缴交利得税(类似内地的企业所得税),没有增值税。个人只需要缴交薪俸税(类似内地的个人所得税),遗产税已于2006年2月11日取消。随着取消遗产税,无须就该日或之后去世的人士的遗产作申报及缴税,直接领取遗产税清妥证明书以申请遗产。



新西兰

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在新西兰,子孙可以全额接受财产传承,而且不需要缴纳任何税费。100%资产传承,世代受益。

除此之外,新西兰还是世界上唯一一个购房无任何税费的国家,无论是契税、印花税、房产交易税等等,均为零税费。



家族信讬已经被广泛认可是财富传承的有效工具,但其参与门槛通常较高,目前在国内需要3000-5000万元。而通过香港保险结合保单贷款等杠杆工具,通常只要百万级别的保费,大大降低参与门槛,便可享受家族信讬在财富管理与传承方面的功能,也因此受到国内高净值人群的青睐。



大额保单搭配家族信讬
合理规避税收已成大势所趋


成立家族信讬,保险是必不可少的工具。当遗产税正式开征时,买保险有可能也将被限额,以防恶意逃税!现在这扇窗还未关闭,是否应该及早做个规划?毕竟,有备无患!从目前趋势来看,通过保险理财来合理规划资产,已成大势所趋。

凤凰卫视-避税避债

保险是众多金融产品中保护家族资产安全与传承的有效工具之一,保险的稳定、安全与确定性最为被高资产客户看重。保证家族长久的稳定离不开保险的几大独特功能:

1、保险的信讬功能;

2、保险的避税功能;

3、保险的避债与贷款功能;



千万级客户对金融投资和地产投资比较感兴趣,他们资产的大部分为房产投资所得,同时他们还很关注家庭资产的安全、投资收益,会根据自身资产的状况、对保险、基金、信托、外汇、PE投资进行一定的组合,目前很多这一层级的客户也开始尝试把几百万的现金投入到朋友或看好的小公司中,期待着有朝一日能成为创业板上市公司的股东。


亿万级或几十亿级客户除了房产较多以外,对风险投资PE或者自己创立种子基金、投资创业企业更感兴趣,越来越多的人也开始关注艺术品投资。原本对保险不感兴趣的他们也开始投入一定量的资金进入保险公司,作为安全垫和对冲风险的避险工具。


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发表于 2016-9-26 19:19 | 显示全部楼层
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 楼主| 发表于 2016-9-26 19:23 | 显示全部楼层
本帖最后由 Wendyliuw 于 2016-9-27 13:31 编辑

遗产税已经讨论多年,未来的实施是势在必行了。 国家政策我们无能为力,只能想办法看紧自己的钱袋,保护自己的资产。将应税额变为免税额。 根据自身资产的状况、好好利用移民、信托、保险三大工具。把资产分散,降低打税额。
不过,如果要购置保险的话,可以考虑海外保险,把人民币转换成美金。
毕竟人民币在不断贬值中。
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发表于 2016-9-26 19:23 | 显示全部楼层
遗产税,就是流氓稅!

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其实遗产税最流氓的一点是必须要三个月之内交齐现金,而且不能从遗产里面出。 如果投资了大量的不动产的家庭,那么孩子要继承房产之前就必须先拿出一大笔现金。 可是从哪里拿出这么大一笔现金呢?最终也只能变卖不动  详情 回复 发表于 2016-9-26 19:29
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 楼主| 发表于 2016-9-26 19:29 | 显示全部楼层
田地 发表于 2016-9-26 19:23
遗产税,就是流氓稅!

其实遗产税最流氓的一点是必须要三个月之内交齐现金,而且不能从遗产里面出。 如果投资了大量的不动产的家庭,那么孩子要继承房产之前就必须先拿出一大笔现金。 可是从哪里拿出这么大一笔现金呢?最终也只能变卖不动产来填补这个坑。
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发表于 2016-9-26 19:48 | 显示全部楼层
政府辟谣的一般最后都会成为现实。

点评

房产税和遗产税都会推行,预测三年内房产税开征,8年内遗产税开征  详情 回复 发表于 2016-9-27 18:31
可不就是,官网辟谣等于坐实。  详情 回复 发表于 2016-9-26 20:02
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发表于 2016-9-26 19:52 | 显示全部楼层
这是要被逼买保险吗?

点评

购买保险、信托和移民至免税地区都是可以选择的方式。 当然,这三者里面,保险的成本最低。  详情 回复 发表于 2016-9-26 20:01
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 楼主| 发表于 2016-9-26 20:01 | 显示全部楼层
为什么呢 发表于 2016-9-26 19:52
这是要被逼买保险吗?

购买保险、信托和移民至免税地区都是可以选择的方式。 当然,这三者里面,保险的成本最低。
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 楼主| 发表于 2016-9-26 20:02 | 显示全部楼层
陕西老李 发表于 2016-9-26 19:48
政府辟谣的一般最后都会成为现实。

可不就是,官网辟谣等于坐实。
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发表于 2016-9-26 22:48 | 显示全部楼层
天朝万税万万税!
坐等呼吸税出台!

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所以要赶在没被打税之前想办法把征税资产转移成免税资产,保证自己的资产不被税。  详情 回复 发表于 2016-9-27 00:01
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